Energie-investeringsaftrek (EIA) 2025: welk IoT-systeem levert het meeste fiscaal voordeel op?

1. Wat is de EIA?

De EIA is een fiscale regeling van de Rijksoverheid die investeerders stimuleert om energie-besparende of duurzame bedrijfsmiddelen aan te schaffen. In 2025 mag je 40 % van de in aanmerking komende investeringskosten aftrekken van de fiscale winst — boven op de gewone afschrijving.

• Drempels: minimaal € 2.500 per bedrijfsmiddel en maximaal € 149 miljoen per kalenderjaar.

• Combinaties: EIA mag worden gestapeld met de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), maar niet met de Milieu-investeringsaftrek.

• Belastingvoordeel: Door de aftrek daalt de belastbare winst, waardoor je effectief 7,6 %–10,3 % netto cash-terug krijgt, afhankelijk van de schijf waarin je valt.

  Belastingdienst

2. Nieuwe accenten in 2025

• Budgetsprong naar € 431 mln (was € 259 mln).

• Actuele Energielijst 2025: nieuwe en aangescherpte codes voor sensortechniek, gebouwbeheersystemen en datagedreven optimalisatie.

• Ongewijzigd aftrekpercentage (40 %) maar meer focus op digitalisering en realtime monitoring.

3. IoT-bedrijfsmiddelen op de Energielijst 2025

Tip: Niet-genoemde sensoren kunnen via de hard- en software-codes als “generiek omschreven bedrijfsmiddel” worden voorgedragen mits ze een erkende energiebesparing aantonen.

4. Zo bereken je het voordeel (rekenvoorbeeld)

Stel: een koelcel krijgt een IoT-monitoringspakket van € 25.000 (code 220212).

1. EIA-aftrek: 40 % × € 25.000 = € 10.000 extra aftrek.

2. Belastingbesparing bij 19 % VPB: 19 % × € 10.000 = € 1.900 cash. Belastingdienst

3. Netto investeringslast: € 25.000 – € 1.900 = € 23.100.

4. Jaarlijkse energiebesparing (–12 % verbruik) = ± € 3.000; terugverdientijd daalt van 8,3 naar 7,7 jaar. (Indicatieve cijfers; laat een adviseur de exacte business-case doorrekenen.)

5. Stappenplan voor een succesvolle aanvraag

1. Check de Energielijst of jouw IoT-systeem vermeld staat.

2. Vraag een gespecificeerde offerte op met aparte sensor- en installatiekosten.

3. Plaats de order → dit is de investeringsverplichting.

4. Meld binnen 3 maanden via het RVO-eLoket; te laat is geen bezwaar mogelijk.

5. Bewaar facturen, betaalbewijzen en technische documentatie — RVO kan hier tot 5 jaar na melding om vragen.

6. Verwerk de EIA in je VPB-aangifte (of IB als eenmanszaak) met de verkregen meldingscode.

6. Praktische optimalisatietips

• Combineer EIA met KIA en eventuele regionale subsidies voor maximale hefboom.

• Koppel sensordata aan een energiemanagementplatform zodat de besparing aantoonbaar is bij eventuele controle.

• Plan meerjaren-investeringen: dankzij het verhoogde budget is er ruimte, maar op = op — meld grote projecten daarom zo vroeg mogelijk in het kalenderjaar.

Conclusie

Met het hogere EIA-budget, een ongewijzigd aftrekpercentage van 40 % en een lijst vol IoT-gerichte maatregelen is 2025 hét jaar om slimme sensortechnologie fiscaal én operationeel te laten renderen. Zorg dat je de aanvraag binnen drie maanden indient en koppel de investering aan duidelijke verbruiks-KPI’s. Zo behaal je niet alleen direct belastingvoordeel, maar bouw je ook aan een toekomstbestendige, data-gedreven bedrijfsvoering.